2021年3月财务报销退单情况分析及报销要点提示

2021年3月，财务处共退单646份，现将统计情况公布如下，并就退单较多的事项作出提示。

一、退单原因分析

根据财务系统数据，财务处对退单原因进行了统计，详见下表。

与2020年11-12月相比，因基本科研业务费额度下达等原因，“缺少签章或印鉴错误”“存在项目禁止支出的事项”“差旅费报销缺出差审批单”原因导致的退单量明显上升。

二、报销要点提示

针对退单量较多的事项，做出如下要求。

1. 针对基本科研业务费

(1) 印鉴。需加盖对应职能部门印鉴。

(2) 支出范围。禁止支出办公用品，包括但不限于笔、本子、台灯、滤水壶、滤芯、垃圾袋。

(3) 差旅问题。执行《华中师范大学差旅费管理办法（非科研项目经费）》相关规定：一是需附《华中师范大学出差审批单》并由所有出差人员签名；二是人员分类、住宿标准按非科研项目经费差旅标准执行；三是不执行住宿费包干制度；四是不执行野外补助定额包干制。

2. 发票问题

(1) 报销有效期。原则上应在经济事项发生的六个月内报销相关票据，当年获得的发票尽量在当年报销。因特殊情况尚未报销的2020年的发票，最迟应在2021年3月31日之前完成报销。

(2) 电子发票“发票专用章”问题。根据税务机关有关规定，2020年1月1日之后开具的增值税普通发票、2021年1月1日之后开具的增值税专用发票，打印出的电子发票右下角可无电子版“发票专用章”。报销时如遇到此类发票，需附发票验证结果作为支撑材料。

3. 扫单问题

所有的预约单一律通过分单系统分单后，投递至对应的投单柜中，财务处不受理未经扫单即投入投单柜的报销单。同时，所有电子发票必须在分单时做好关联。

4. 原结算中心账号

原结算中心的账户与学校基本户的名称一样，为了便于区分，系统里面选择单位代码为100013的“华中师范大学”。预约时，支付环节的转账备注中尽可能标明结算中心中的具体商户，如车队、满江红、学子等。

5. 大额资金审批表

根据《华中师范大学经费支出审批权限暂行规定》（华师党字〔2021〕2 号），财务处将大额资金审批表嵌入预约单中，一般情况下，大额资金报销无需再单独附大额资金审批表。

财务处

2021.4.14