校内各单位：

根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《教育部关于全面实施预算绩效管理的意见》（教财〔2019〕6号）等文件精神，为了加强预算和绩效管理一体化调控职能，科学配置学校财力，推动资金聚力增效，按照上级要求，结合学校实际，现将2022年绩效预算编制工作有关事项通知如下：

一、 预算编制的原则

2022年学校绩效预算要认真贯彻教育部《关于编制2022-2024年支出规划和2022年部门预算的通知》（教财函〔2021〕97号）的要求，继续落实学校第十二次党代会精神、“十四五”规划、“双一流”建设方案，紧紧围绕“智能时代卓越教师、未来教师培养能力和水平持续提升，教师教育发展基础和能力持续增强，华师特色人才培养体系、学科发展体系、学术创新体系和社会服务体系逐步完善，若干优势和特色学科国内领先并接近世界一流水平”的阶段性目标，坚持合法性原则，量入为出、收支平衡原则，重要性原则，零基预算原则，厉行节约原则和绩效性原则，将过紧日子要求贯穿预算全过程，强化财务资源统筹，优化支出结构，深化预算绩效管理，切实做好本次预算编制工作。

二、 预算的类型、编制流程

（一）预算的类型

学校预算按填报对象划分，分为部门（直属单位）预算和学院预算，其中部门（直属单位）预算是指学校职能部门、党政机关单位、直属单位根据国家相关文件规定、学校预算原则、学校事业规划、年度工作任务、以往年度预算执行情况、年度收支预计情况等因素编制的预算；学院预算是指学校各个学院（所、中心）等教学科研二级单位，根据国家有关文件规定、学校预算原则、学校事业规划、年度工作任务、以往年度预算执行情况、年度收支预计情况等因素编制的预算。

学校预算按填报内容划分，分为收入预算和支出预算，其中收入预算主要包括财政拨款收入、教育事业收入、科学事业收入、附属单位上缴收入及其他收入等预算；支出预算主要包括人员经费、日常公用经费、科学研究经费、保障经费、附校经费及建设经费等预算。

（二）预算的编制流程

2022年学校预算按照党委常委会审定预算总规模、财务预算委员会审议预算草案、教代会审议、校长办公会审定等决策程序完成方案编制。

学校预算编制实行“二上二下”的基本流程。其中，“一上”主要是指校内各单位按照学校年度预算编制要求，根据中长期发展规划、“双一流”建设方案、年度工作目标和往年预算执行情况等因素编制年度预算；“一下”主要是指学校统筹财力后，给校内各单位下达的预算年度的预算控制额度；“二上”主要是指校内各单位在学校下达的控制额度内，开展细化预算的工作，并在规定的时间内提交至财务处；“二下”主要是指财务处根据学校批准的预算实施方案，下拨各单位的预算额度。

三、2022年预算编制的主要内容

（一）校内各单位预算“一上”方案的编制

1．学院预算

学校各个学院（所、中心）等教学科研二级单位（以下简称“学院”），根据国家有关文件规定、学校预算原则、学校第十二次党代会精神、“十四五”规划、“双一流”建设方案、2022年度工作任务、以往年度预算执行情况、2022年收支预计情况等因素，编制学院预算方案。

1.1 收入预算

学院收入预算应囊括学院在预算年度内能够获取并到账的全口径收入，主要有学校安排的预算收入（“一上”编制阶段不填）、学院争取的各级政府拨款、学院服务收入及其他收入等。

1.2 支出预算

学院支出预算应紧紧围绕教学、科研和学校安排的重点任务等工作内容统筹安排，力求科学论证、编细编实，主要包括学院人才培养运行经费预算、特殊事项专项运行费预算、创收业务费预算、历年结余基金预算以及申请学校支持的建设经费预算，填报内容为各学院全年安排的各项支出。

（1）学院人才培养运行经费安排的支出，是指学院为保障人才培养、正常运转以及完成日常工作所使用的经费，其支出主要包括学生培养、学生活动、一般设备的购置和维修、各类课程资源制作、公共资源占用、教职工活动等方面的支出。具体有：本科生业务费、研究生业务费、公费留学生业务费、学生就业指导费、学生工作经费、团委学生活动费、研究生活动费、心理咨询费、基层党建经费、图书资料购置费、常规设备购置及小型维修费、实验教学材料费、学院房屋基本维修费、退休人员活动费、各类学生创新创业训练计划、科研立项和竞赛、各类课程资源制作等。学院人才培养运行经费在“一上”预算阶段无需学院申报，由学校根据人事部、本科生院（学工部）、研究生院（研工部）、离退休工作处提供的基础数据，按照定员定额标准进行核定。从2022年起，学院人才培养运行经费实行零基预算，年终余额不再转入学院历年结余基金。

（2）学院特殊事项专项运行费，是指学校为学院特殊事项所安排的专项补贴。特殊事项专项主要有：“三废”处理专项、模特专项、新增专业扶持专项、野外实习专项等。在“一上”预算阶段需要学院申报。

（3）学院创收业务费、历年结余基金经费安排的支出项目是指为保障学院运行、促进学院发展，由学院自主安排的经费，需要学院在“一上”预算阶段申报。创收业务费和历年结余基金的经费余额按事项立项后才能使用，其安排的支出项目实行零基预算。

（4）学校建设经费主要是学校为加快推进事业发展、集聚重点领域或者专项任务，以期巩固基础、取得新的突破或者优势地位，在公用经费之外安排的支出预算。

学院按照建设事项的不同类型进行申报，由各归口管理部门审核：教育教学改革建设事项的申报由本科生院与研究生院审核；科学研究平台、基地建设等事项的申报由基本科研业务费管理办公室审核；实验教学示范中心、实验室建设事项的申报由实验室与设备管理处审核；维修改造事项的申报由后勤保障部审核；信息化建设事项的申报需经过信息化办公室立项论证程序[1]，然后由信息化办公室审核；国际化建设事项的申报由国际合作与交流处审核；基建项目的申报需注明国拨经费和自筹经费，由基建处负责审核。已申报2022年中央改善基本办学条件专项并通过了教育部预算评审的项目无需再次申报。学校建设经费的申报方式详见“全面预算及绩效管理系统”。

2．部门（直属单位）预算

2.1 收入预算

部门（直属单位）预算收入主要填报与本部门（单位）业务相关的、纳入学校收入总预算的全口径收入额，包括争取的教育部各司局拨款、各地政府拨款、其他收入等。

2.2 支出预算

部门（直属单位）的“一上”支出预算主要分为人员经费、公用经费和建设经费。

（1）人员经费

人员经费主要包括工资、绩效工资（校内津贴）、社会保障缴款、职工福利费、房改补贴经费、离退休人员经费、公费医疗、抚恤及遗属生活补贴、学生奖助学金等。涉及填报的部门主要有人事部、后勤保障部、校医院、离退休工作处、本科生院（学工部）、研究生院（研工部）、国际文化交流学院、保卫处等。其中，人事部、本科生院（学工部）、研究生院（研工部）、离退休工作处还需填报《基础数据表》，主要用于学校核定学院的日常公用经费支出的预算控制数。

（2）公用经费

公用经费主要包括日常公用经费（含运转经费和任务经费）、保障经费、附校经费等。各单位的办公设备购置需求应报实验室与设备管理处，由实验室与设备管理处组织论证通过后根据轻重缓急在其单位公用经费预算中申报。

①日常公用经费——日常运转经费

日常运转经费是指各部门为保障正常运转所使用的经费，主要包括日常办公费、邮电费、印刷费、交通费等。日常运转经费由学校按照定员定额标准测算，“一上”阶段各部门不需申报。

②日常公用经费——任务经费

任务经费是指除正常运转外，为完成某些特定工作任务所发生的经费支出，包含常规性任务经费和一次性任务经费。常规性任务经费是指各部门每年都需要开展的、常规性的用于教学、科研、管理等工作而设定的各类专项支出；一次性任务经费是各部门在特定时间内为完成特定工作任务或事业发展目标，在常规性任务经费之外安排的专项支出。其中，一次性任务经费须按照建设经费的方式（详见全面预算及绩效管理系统）申报。

③保障经费

保障经费主要包括学校水电费、维修改造经费、留学生宿舍维修维护经费、校园观光车购置经费、职工体检经费等。涉及填报部门主要包括后勤保障部、留学生管理办公室、保卫处、校医院等。

④附校经费

附校经费主要用于附属学校的运转和建设，包括附属中学、附属小学、附属幼儿园、基础教育等相关经费。涉及填报的部门主要包括附属中学、附属小学、附属幼儿园、基础教育合作办学负责部门等。

（3）学校建设经费

学校建设经费主要是学校为加快推进事业发展、集聚资源于重点领域或者专项任务，以期巩固基础、取得新的突破或者优势地位，在公用经费之外安排的专项支出预算。各归口管理部门除根据学校第十二次党代会精神、“十四五”规划、“双一流”建设方案、年度工作要点申报学校建设经费外，还须站在学校层面紧扣高质量发展、聚焦学校中心任务、围绕一流学科建设和教师教育特色对各单位申报的建设事项进行审核，以期将有限的财力投入没有偏离学校发展主线的项目。学校建设经费的申报方式详见“全面预算及绩效管理系统”。

（二）学校预算“一下”方案的编制

根据教育部下达的中央部门预算“一下”控制数，结合学校年度预算原则、学校第十二次党代会精神、学校“十四五”规划，财力预测以及学院和各部门（直属单位）预算“一上”方案，财务处汇总形成学校“一上”预算申报草案，提交学校专家组进行审议，并在审议的基础上修订编制学校2022年度预算安排总额度及分类经费控制数建议方案，经学校财经领导小组审议，学校党委常委会审定后，作为学校预算“一下”方案下达至各单位。

（三）校内各单位预算“二上”方案的编制

各学院和部门（直属单位）以学校预算“一下”方案确定的预算控制数为上限，对本单位“一上”方案进行修订和细化，编制本单位预算“二上”方案。在“二上”预算中须合理预计“三公”支出、劳务费支出。没有按照要求细化到位的经费项目，学校将不予安排。“二上”预算填报方式、要求和时间另行通知。

（四）学校预算“二下”方案的编制

收到各单位预算“二上”方案，财务处进行核验（必要时聘请专业第三方机构进行评审），与相关单位沟通、协商、平衡，综合各单位2021年预算执行情况、绩效目标和绩效指标完成情况并在征求各分管校领导意见后，编制学校预算“二下”方案，报经校长办公会审定后下达各部门执行。

在学校2022年度预算未下达之前，财务处将依据2022年预算“一下”方案开通部分经费项目的超支权限，保证各单位工作正常有序运行。

四、2022年预算编制的要求

（一）高度重视，强化主体责任

预算体现学校的战略和政策，反映事业活动的范围和方向，是推进治理体系和治理能力现代化的重要支撑。预算编制是学校落实立德树人根本任务、深化综合改革、促进事业发展的重要环节，与各学院各部门履行职能职责、完成主责主业、推进落实工作紧密相关，各单位负责人要提高站位，高度重视，加强领导，精心组织，将落实学校党委和行政的决策部署作为预算安排的首要任务，高质量、高标准做好本单位绩效预算编制的各项工作。

（二）厉行节约，不折不扣落实过紧日子要求

按照财政部、教育部的要求，学校将过紧日子作为预算管理长期坚持的基本方针，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，构建节约型经费保障机制。各单位要坚决落实过紧日子要求，厉行勤俭节约、反对铺张浪费，大力精简办公、差旅、会议、印刷等日常经费开支，加强整合地点相同、对象重叠、内容近似的活动，与学校工作要点无关、与年度绩效目标不匹配、无实质性内容、不该或不必开支的事项一律不开支，严控“三公”经费支出，严格新增资产配置，从严从紧、实事求是编制预算。

（三）绩效导向，深化预算绩效管理改革

各单位要将绩效管理实质嵌入预算管理流程，坚持绩效导向和目标引领，对新申请预算的项目开展事前绩效评估，未通过绩效评估的项目原则上不予安排预算资金；结合学校年度工作要点和单位年度目标科学设计单位整体及项目预算的绩效目标，突出经费项目核心产出和效果；在预算执行过程中对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，保障目标如期实现；预算年度终了开展绩效自评、支持配合学校评价，如实反映绩效目标实现结果，有机衔接本年考核及下年预算安排。

（四）加大统筹，增强预算保障能力

各单位要加强全口径预算管理，将依靠单位职权、资源（资产、品牌、权利）获取的收入、资产出租或处置收入、争取教育部各司局和地方政府拨款的收入、捐赠收入等按规定全面纳入预算；预算安排要突出重点，加大统筹力度，集中力量办大事，综合安排结转资金、学校预算拨款、自筹外部收入等财力，坚持保基本民生、保基本运转、促建设发展，不留硬缺口；预算支出要打破基数概念和支出固化格局，盘活各类存量资源；坚持系统观念，加强统筹兼顾，强化预算对落实学校党委和行政重大政策、要点工作的保障能力，实现有限财力资源与政策目标有效匹配。各部门要加强对学院预算的指导和审核，确保学院预算，尤其是建设经费预算科学、全面；对不同类型的建设经费，要做好整体安排，统筹协调，分项落实，避免多头投入、重复投入。

（五）风险防控，保障经费投入可持续性

各单位要坚持底线思维，把风险防控摆在突出的位置，处理好发展和安全、当前和长远等关系，杜绝脱离实际的过高承诺，力求形成稳定合理的预算和绩效预期。严格执行国家法律法规及政策规定，依法依规安排和使用预算资金，加强对支出背后涉及的业务事项管理，进一步规范财务行为，牢牢守住不发生系统性风险的底线，以资金运行的规范、安全、有效来保障经费投入的可持续性。

（六）保质保量、及时高效完成申报

各单位要按照学校财务部门发布的预算编制格式和编制方法统一填报，要做到精细预算，有定额标准的按定额标准预算，没有定额标准的要说明测算依据，实事求是地组织编制。各项数据要做到完整、准确、可靠，表格或项目申报书的文本应体现数据测算的来源和过程，确保预算的真实性和完整性。

五、时间要求

2022年预算编制继续使用“全面预算及绩效管理系统”，各单位在2021年11月15日之前通过一站式门户或网址（http://10.222.3.153:8089/yssb6/）登录“全面预算及绩效管理系统”完成填报，各归口管理部门于2021年11月20日之前在系统中完成审核，各单位在2021年11月24日前将纸质版的附表，经单位主管领导签字、加盖公章后报送至财务处预算管理科（行政楼229室）。

联系人及电话：财务处预算管理科 王天奇 5756

财务处预算管理科 喻 露 3882

附件相关表格可在财务处网站下载。其中的附件1至附件5需打印纸质版，附件6和附件7无需打印纸质版。

附件1：2022年校内预算（学院）收入预算申报表

附件2：2022年校内预算部门（直属单位）收入预算申报表

附件3：2022年校内预算（学院）支出预算申报表

附件4：2022年校内预算部门（直属单位）支出预算申报表

附件5：基础数据表

附件6：XX项目事前绩效评估结果说明

附件7：XX项目绩效目标申报表

附件8：2022年预算填报对接服务人员

华中师范大学

2021年10月15日